為進一步加強商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，適應(yīng)新形勢下商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢，近日，銀保監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。《辦法》按照全覆蓋原則，將所有表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入監(jiān)管。

《辦法》共六章47條，分為總則、治理架構(gòu)、風(fēng)險管理、信息披露、監(jiān)督管理和附則等部分，主要包括以下幾方面內(nèi)容：

一是明確商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的定義與分類，要求商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)應(yīng)遵循管理全覆蓋、分類管理和風(fēng)險為本原則，確保表外業(yè)務(wù)風(fēng)險可控、合規(guī)經(jīng)營。二是提出表外業(yè)務(wù)治理框架，明確董事會、監(jiān)事會和高管層職責(zé)，對業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理職能部門、風(fēng)險管理部門、會計部門以及內(nèi)外部審計職責(zé)作出明確規(guī)定。三是細化明確表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求，規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險管理體系，準確識別各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，并根據(jù)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險特征實行差異化管理。四是提出信息披露要求，對披露內(nèi)容、頻率、形式，以及合作機構(gòu)信息披露等方面作出規(guī)定，提升業(yè)務(wù)透明度。五是明確監(jiān)督管理要求，監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理進行持續(xù)監(jiān)管，對不能滿足監(jiān)管要求的銀行采取監(jiān)管措施和行政處罰。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，《辦法》以是否存在信用風(fēng)險及承擔(dān)信用風(fēng)險的主體為依據(jù)，結(jié)合表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務(wù)劃分為“擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類”四大類，對不同類型的表外業(yè)務(wù)提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。對銀行承擔(dān)信用風(fēng)險的擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)，重點監(jiān)管信用風(fēng)險，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。對代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)，重點監(jiān)管操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。

《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提出了哪些要求?該負責(zé)人介紹，隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展變化，各類新興業(yè)務(wù)迅速增長，復(fù)雜程度顯著增加，風(fēng)險形式不斷演化。《辦法》對表外風(fēng)險管理框架進行了重塑，在原有風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容基礎(chǔ)上，重新構(gòu)建了表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權(quán)管理、審批機制、關(guān)聯(lián)交易、壓力測試、內(nèi)部控制、會計核算、統(tǒng)計信息系統(tǒng)、合作機構(gòu)等方面作出相關(guān)規(guī)定，并對擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類和中介服務(wù)類業(yè)務(wù)提出差異化的風(fēng)險管理要求。同時，對表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，針對相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險分類和減值準備計提、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提、相關(guān)風(fēng)險準備金計提等方面提出明確要求，推動商業(yè)銀行強化合規(guī)意識、做好風(fēng)險抵補。

(來源：人民網(wǎng))