10月29日，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》。

與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)一致，《辦法》明確，我國(guó)的全球系統(tǒng)重要性銀行(G-SIBs)須于2025年1月1日實(shí)施外部總損失吸收能力(TLAC)監(jiān)管。TLAC監(jiān)管指標(biāo)有兩個(gè)：一是外部總損失吸收能力風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率，2025年須達(dá)到16%、2028年須達(dá)到18%。同時(shí)還需滿足儲(chǔ)備資本要求、逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。二是外部總損失吸收能力杠桿比率，2025年須達(dá)到6%、2028年須達(dá)到6.75%。

所謂總損失吸收能力，是指全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)入處置階段時(shí)，可以通過減記或轉(zhuǎn)為普通股等方式吸收損失的資本和債務(wù)工具的總和。TLAC合格工具包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本、二級(jí)資本和非資本TLAC債務(wù)工具。相較于近年來(lái)銀行業(yè)聚焦補(bǔ)充的核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本等巴塞爾協(xié)議Ⅲ所確定的資本要求，TLAC監(jiān)管要求是“升級(jí)版”，專門針對(duì)G-SIBs名單內(nèi)的銀行提出更高的損失吸收能力要求。

從國(guó)際實(shí)踐看，G-SIBs若需滿足TLAC監(jiān)管要求，需要一些符合條件的“工具”支持。《辦法》明確了TLAC合格工具的類別，既包括普通股、優(yōu)先股、永續(xù)債、二級(jí)資本債券等資本工具，也包括非資本TLAC債務(wù)工具。前幾類在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)已發(fā)展多年，而非資本TLAC債務(wù)工具則是一種新型TLAC工具，從是否實(shí)繳、有無(wú)擔(dān)保、期限要求、發(fā)行主體、贖回安排、次級(jí)屬性、減記轉(zhuǎn)股等方面對(duì)非資本TLAC債務(wù)工具的合格標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，明確七類負(fù)債為“除外負(fù)債”不可計(jì)入總損失吸收能力。

央行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，我國(guó)全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2025年初達(dá)到相應(yīng)的外部總損失吸收能力要求，目前距離達(dá)標(biāo)時(shí)點(diǎn)還有三年多的過渡期。央行、銀保監(jiān)會(huì)和財(cái)政部將指導(dǎo)和推動(dòng)相關(guān)銀行建立完善的總損失吸收能力內(nèi)部管理機(jī)制，制定并實(shí)施分階段達(dá)標(biāo)規(guī)劃，穩(wěn)妥有序發(fā)行總損失吸收能力工具，逐步達(dá)到監(jiān)管要求，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定。

“總體看，實(shí)施《辦法》對(duì)我國(guó)全球系統(tǒng)重要性銀行影響正面，將引導(dǎo)其健全風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，提高穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)水平，更加注重業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)抵御能力相匹配，有利于控制其非理性擴(kuò)張和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的積累，促進(jìn)其向多元化、綜合化的方向轉(zhuǎn)型。同時(shí)，《辦法》對(duì)標(biāo)國(guó)際金融監(jiān)管改革的最新實(shí)踐，對(duì)我國(guó)銀行參與全球化競(jìng)爭(zhēng)也具有積極意義。”上述負(fù)責(zé)人稱。(來(lái)源：證券時(shí)報(bào))